ISA(Individual Savings Account)란?

✅ ISA(Individual Savings Account)란?

ISA는 하나의 계좌에서 다양한 금융상품에 투자하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 종합계좌입니다.
한국에서는 개인종합자산관리계좌(ISA) 라고 부릅니다.

 

✅ ISA의 주요 특징

1) 세금 혜택

• 손익 통산: 계좌 안에서 발생한 이익과 손실을 합산.
• 비과세 혜택: 일정 금액까지 비과세(일반형 200만 원, 서민·청년형 400만 원).
• 초과분도 분리과세: 비과세 한도 초과 수익은 낮은 세율(9.9%)로 분리과세.

 

2) 투자상품 다양

한 ISA 계좌 안에서 아래 상품들을 모두 투자 가능:

• 예·적금
• 펀드
• 주가연계파생결합상품
• ETF
• 리츠(REITs)
• 채권 등

단, 미국 개별주식 같은 해외 주식 직접투자는 불가
(ETF를 통해 간접투자는 가능)

 

 

3) ISA 종류

① 일반형 ISA

• 누구나 가입 가능
• 비과세 200만 원

② 서민·청년형 ISA

• 소득요건 충족 시 가입
• 비과세 400만 원 → 혜택 가장 큼

③ 신탁형 / 일임형 / 중개형 ISA

• 신탁형: 은행이 추천한 상품 중 선택
• 일임형: 전문가가 대신 운영
• 중개형(요즘 가장 인기): 본인이 직접 ETF 매매 가능

 

4) 가입 요건

• 만 19세 이상
• 소득이 없어도 가입 가능(일반형 기준)
• 청년형은 나이·소득 조건 충족 필요

 

✅ ISA 세금 계산 구조 요약

1. ISA 안에서 발생한 모든 수익 = 손익통산
2. 비과세 한도까지는 0원 과세
   • 일반형: 200만 원
   • 서민·청년형: 400만 원
3. 초과분은 세율 9.9% 분리과세

✅ 예시 1) 일반형 ISA

📌 조건

• 비과세 한도: 200만 원
• 총 수익: 350만 원
• 손실 없음

📘 계산

• 비과세: 200만 원
• 과세 대상: 350 – 200 = 150만 원
• 세금: 150만 × 9.9% = 148,500원

👉 내는 세금 = 약 14.8만 원

 

 

✅ 예시 2) 손실·이익 섞여 있을 때 (손익통산)

📌 조건

• A펀드 수익: +300만 원
• ETF 손실: –150만 원
• 채권 수익: +50만 원
• 총 수익 = 300 – 150 + 50 = 200만 원

📘 계산

• 비과세 한도 200만 원 이내 → 모두 비과세

👉 내는 세금 = 0원

 

 

✅ 예시 3) 서민·청년형 ISA (혜택 더 큼)

📌 조건

• 비과세 한도: 400만 원
• 총 수익: 700만 원

📘 계산

• 과세 대상: 700 – 400 = 300만 원
• 세금: 300만 × 9.9% = 297,000원

👉 내는 세금 = 약 29.7만 원

 

✅ 예시 4) 손실이 아주 클 때 (손익통산의 진짜 힘)

📌 조건

• 해외ETF 수익: +500만 원
• 국내채권 손실: –400만 원
• 총 수익: 100만 원

📘 계산

• 100만 원은 비과세 한도(200만/400만) 아래 → 0원 과세

👉 내는 세금 = 0원

 

 

❗ ISA가 세금적으로 좋은 이유

일반 투자 계좌라면 해외 ETF 수익 500만 원에 대해
대략 15.4%인 770,000원 정도의 세금을 내야 하지만,

ISA에서는 손익 통산 + 비과세 혜택 때문에 세금 0원이 됩니다.